The Pengaruh Net Interest Margin, Capital Adequacy Ratio, Dan Beban Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Non Performing Loan

Authors

  • Dea Priskila Yahya Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Harapan Bangsa
  • Margareta Devirosawati Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Harapan Bangsa

Keywords:

Non Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)

Abstract

Non Performing Loan (NPL) menggambarkan kualitas kredit portofolio pinjaman yang diberikan oleh perbankan kepada pihak debitur. Debitur yang mengalami kegagalan bayar atas pinjaman yang dilakukan akan menyebabkan peningkatan rasio NPL sehingga kesehatan perbankan juga ikut bermasalah. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh net interest margin, capital adequacy ratio, dan beban operasional pendapatan operasional terhadap non performing loan pada bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia selama tahun 2019 sampai 2021. Teori yang digunakan sebagai acuan penelitian adalah signalling theory dan bad management theory. Adapun, jenis penelitian ini bersifat kuantitatif dengan sumber data yang berasal dari laporan keuangan beberapa bank umum konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Seleksi sampel dilakukan dengan teknik purposive sampling sehingga menghasilkan sebanyak 72 sampel. Penelitian ini pun dilaksanakan dengan menerapkan analisis regresi linear berganda. Hasil analisis mengindikasikan bahwa net interest margin dan beban operasional pendapatan operasional secara parsial bepengaruh signifikan terhadap non performing loan. Sementara itu, capital adequacy ratio secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap non performing loan. Di sisi lain, net interest margin, capital adequacy ratio, dan beban operasional pendapatan operasional secara simultan ditemukan berpengaruh signifikan terhadap non performing loan

References

Abdullah, M. (2015). Metode Penelitian Kuantitatif. Yogyakarta: Aswaja Pressindo.

Abdullah, T., & Wahjusaputri, S. (2018). Bank & Lembaga Keuangan Edisi 2. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Adnan, M. A., Faozi, K., Zulhendra, & Hadianto, M. S. (2022). Rasio Keuangan BPKH. Jakarta: Badan Pengelola Keuangan Haji.

Ahmadi, K. A., Amin, M., & Madi, R. A. (2019). Pengaruh Makro Ekonomi dan Fundamental Bank Terhadap Non Performing Loan (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Priode 2012-2016). Jurnal Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Halu Oleo Kendari.

Akbar, M. A., & Setiawati, E. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Pada Non Performing Loan (NPL) (Studi Empiris Bank Umum Yang Terdaftar di BEI Periode 2017-2020). Jurnal Ekonomi dan Bisnis.

Alfarizi, K. (2023). IMF Sebut 2023 Ekonomi Dunia Gelap Gulita, Sri Mulyani: Pemulihan Ekonomi RI Meningkat Pesat. Jakarta: tempo.co.

Ambarwati, E. (2015). Analisis Kredit Bermasalah Sebagai Antisipasi Terhadap Krisis Perbankan di Indonesia (Kasus Pada Kredit Properti BTN). Jurnal Ilmu Ekonomi.

Andrianto. (2020). Manajemen Kredit (Teori dan Konsep Bagi Bank Umum). Pasuruan: CV. Penerbit Qiara Media.

Andrianto, Fatihuddin, D., & Firmansyah, A. (2019). Manajemen Bank. Surabaya: CV. Penerbit Qiara Media.

Anggarsini, N. W., & Suprasto, H. B. (2018). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank dan Corporate Social Responsibility pada Nilai Perusahaan Perbankan. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana.

Anisa, H. V., & Suryandari, D. (2021). The Effect of NPL, GCG Self Assessment, ROA, and CAR on Firm Value (Empirical Study on Commercial Banks listed on the Indonesia Stock Exchange). Accounting and Finance Studies.

Arsana, I. N., & Nuada, I. W. (2023). Analisis Kerentanan Usaha Bank Perkreditan Rakyat di NTB Periode 2012-2021. Media Bina Ilmiah.

Asih, N. (2022). Diduga Rugikan Negara Rp 6 Miliar, Kejati Tahan Tersangka Kredit Macet Bank Jatim. Surabaya: Berita Jatim.

Badan Pusat Statistik. (2023, Februari 6). Ekonomi Indonesia Tahun 2022 Tumbuh 5,31 Persen. Diambil kembali dari www.bps.go.id: https://www.bps.go.id/pressrelease/2023/02/06/1997/ekonomi-indonesia-tahun-2022-tumbuh-5-31-persen.html#:~:text=Ekonomi%20Indonesia%20tahun%202022%20tumbuh%20sebesar%205%2C31%20persen%2C%20lebih,Pergudangan%20sebesar%2019%2C87%20persen

Bank Indonesia. (2012, Oktober 24). Peraturan Bank Indonesia tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum. Diambil kembali dari peraturan.bpk.go.id: https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/137449/peraturan-bi-no-1415pbi2012

Bank Indonesia. (2015, Juni 25). Peraturan Bank Indonesia tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Diambil kembali dari peraturan.bpk.go.id: https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/135526/peraturan-bi-no-1711pbi2015-tahun-2015

Berger, A. N., & Young, R. D. (1997). Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Banks. Journal of Banking and Finance. Dipetik 02 20, 2023

Chandra, M. (2021, Oktober 5). Perbankan digital: Yay atau Nay? Diambil kembali dari www.cnbcindonesia.com: https://www.cnbcindonesia.com/opini/20211005112723-14-281508/perbankan-digital-yay-atau-nay

CNBC Indonesia Research. (2023). Dapat Julukan Bank Cari Aman, BBCA Gak Produktif. Jakarta: CNBC Indonesia.

Danar. (2022). Perkasa! CAR Perbankan Indonesia Cukup Tangguh Dibanding Negara Lain. Jakarta: Kedaulatan Rakyat Group Jogja.

Dangnga, M. T., & Haeruddin, M. M. (2018). Kinerja Keuangan: Upaya Untuk Menciptakan Sistem Perbankan Yang Sehat . 2018: CV. Nur Lina.

Darwis. (2019). Manajemen Aset dan Liabilitas. Yogyakarta: TrustMedia Publishing.

Faizal, A. (2022). Kasus Kredit Macet Bank Jatim Rp 4,7 Milliar, Mantan Pimpinan Cabang Ditahan Kejaksaan. Surabaya: Kompas.com.

Fauzia, R. S., & Fadhilah, N. H. (2022). Pengaruh Kredit Macet terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI Tahun 2015-2019. Seminar Nasional Ekonomi dan Akuntansi.

Febrianna, A. (2022, Februari 17). Cara Hitung Pendapatan Operasional Perusahaan, Beserta Contohnya! Diambil kembali dari dailysocial.id: https://dailysocial.id/post/cara-hitung-pendapatan-operasional-perusahaan

Finaka, A. W., Nurhanisah, Y., & Devina, C. (2023). Ekonomi Indonesia Tumbuh Kuat. Indonesia Baik.

Fitriyani, H. A. (2019). Pengaruh Net Profit Margin (NPM) dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Return On Asset (ROA) (Pada Perusahaan Transportasi Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2015). Jurnal Bisnis dan Akuntansi Unsurya.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Semarang: Undip.

Goni, I. D., Rotinsulu, T. O., & Maramis, M. (2022). Analisis Kredit Perbankan Dan Pertumbuhan Ekonomi. Jurnal Pembangunan Ekonomi dan Keuangan Daerah, XXIII(3), 390.

Hadijah, S. (2022, September 6). Mengenal Net Interest Margin atau NIM, Rasio yang Tunjukkan Peluang Perkembangan Perusahaan atau Bank. Retrieved from cermati.com: https://www.cermati.com/artikel/nim

Hakim, L. (2022). Usai Diperiksa 8 Jam, 3 Tersangka Kasus Kredit Macet Bank Jatim Rp4,7 Miliar Ditahan. Surabaya: Sindonews.

Hamidah, Mahdiyyah, R. H., & Mardiyati, U. (2021). Pengaruh NPL, NIM, BOPO, LDR, dan Profitabilitas Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Periode 2014-2018. Jurnal Riset Manajemen SainsIndonesia.

Hanifa, A. (2023). Perbedaan Pada Bank Umum, Bank Perkreditan Rakyat, dan Bank Syariah. Scribd.

Hidayatullah, R. (2023). Kecamuk Perang Bunga Simpanan di Era Bank Digital. Jakarta: CNN Indonesia.

Jelita, I. N. (2020). Permintaan Menurun, Pertumbuhan Kredit Usaha Rendah. Media Indonesia.

Kurnia, R. D. (2021, April 12). Net Interest Margin: Pengertian, Teori, Faktor, & Formula. Retrieved from www.qoala.app: https://www.qoala.app/id/blog/keuangan/administrasi/apa-itu-net-interest-margin/

Kusnandar, V. B. (2022, April 14). Kredit Bermasalah Perbankan Masih Tinggi sampai Awal 2022. Diambil kembali dari databoks.katadata.co.id: https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2022/04/14/kredit-bermasalah-perbankan-masih-tinggi-sampai-awal-2022

Kusnandar, V. B. (2022, April 14). Nilai dan Pertumbuhan Kredit Perbankan (Jan 2020-Feb 2022). Diambil kembali dari databoks.katadata.co.id: https://databoks.katadata.co.id/datapublish/2022/04/14/kredit-perbankan-capai-rp576-kuadriliun-pada-februari-2022

Latumaerissa, J. R. (2012). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta Selatan: Salemba Empat.

Liviawati, Putri, G. E., & Siregar, I. F. (2022). Analisis Pengaruh Faktor Internal Dan Eksternal Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Pembangunan Daerah.

Lyman, C. (2021, November 26). Apa itu Net Interest Margin (NIM)? Retrieved from pintu.co.id: https://pintu.co.id/blog/apa-itu-nim

Mardiatmoko, G. (2020). Pentingnya Uji Asumsi Klasik Pada Analisis Regresi Linier Berganda (Studi Kasus Penyusunan Persamaan Allometrik Kenari Muda . Jurnal Ilmu Matematika dan Terapan, 335.

Murni, S., & Sabijono, H. (2018). Peran KInerja Keuangan Dalam Menentukan NIlai Perusahaan. Jurnal Manajemen Bisnis Dan Inovasi .

Musta’da, N., & Pramono, N. H. (2022). Non performing loan: analisis kredit bermasalah di masa . Journal of Accounting and Digital Finance.

Nashrullah, H. (2022). Mantan Pimpinan Bank Jatim Cabang Jember tersangka kasus kredit macet Rp4,7 miliar. Surabaya: Antaranews.com.

Nisa, C. (2016). Aplikasi Teori Perilaku Manajemen Pada Bank Milik Pemerintah. Jurnal Manajemen dan Pemasaran Jasa.

Nofalia, I. (2021, Juni 19). Ketahui Semua Mengenai Net Interest Margin di Sini. Retrieved from https://www.finansialku.com/: https://www.finansialku.com/ketahui-semua-mengenai-net-interest-margin-di-sini/

Nugroho, I. S., & Endri. (2022). Determinan Non-Performing Loans Bank yang Tercatat pada Bursa Efek Indonesia Periode 2016 -2020. Journal of Social Science.

Nurani, K. (2021). Pengaruh LDR, CAR Dan NIM Terhadap NPL Pada PD. BANK PERKREDITAN RAKYAT (PD. BPR Bank Pasar Kota Bogor). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi).

Otoritas Jasa Keuangan. (2016, Februari 2). POJK tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Diambil kembali dari www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Pages/POJK-tentang-Kewajiban-Penyediaan-Modal-Minimum-Bank-Umum-.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2017). Bank Umum. Diambil kembali dari www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/pages/Bank-Umum.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2019, Desember 19). Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Diambil kembali dari www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Penilaian-Kualitas-Aset-Bank-Umum.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2020, April 29). Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. Diambil kembali dari ojk.go.id: https://ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Perhitungan-Aset-Tertimbang-Menurut-Risiko-untuk-Risiko-Operasional-dengan-Menggunakan-Pendekatan-Standar-Bagi-Bank-Umum-.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2020, Juni 30). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional. Diambil kembali dari ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Transparansi-dan-Publikasi-Laporan-Bank-Umum-Konvensional.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2021, Juli 30). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia Nomor 12 /POJK.03/2021 Tentang Bank Umum. Diambil kembali dari peraturan.bpk.go.id: https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/227209/peraturan-ojk-no-12pojk032021-tahun-2021

Otoritas Jasa Keuangan. (2021, Oktober 7). Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. Diambil kembali dari ojk.go.id: https://ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Perhitungan-Aset-Tertimbang-Menurut-Risiko-Untuk-Risiko-Kredit-Dengan-Menggunakan-Pendekatan-Standar-Bagi-Bank-Umum.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Ringkasan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 24/SEOJK.03/2021 Tentang Perhitungan Aset Tertimbang Pendekatan Standar Bagi Bank Umum (SEOJK ATMR RISIKO KREDIT). Retrieved from www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/Perhitungan-Aset-Tertimbang-Menurut-Risiko-Untuk-Risiko-Kredit-Dengan-Menggunakan-Pendekatan-Standar-Bagi-Bank-Umum/SUMMARY%20SEOJK%2024%20-%2003%20-%202021.pdf

Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Statistik Perbankan Indonesia. Retrieved from www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/default.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2022, Desember 7). Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Untuk Risiko Pasar Bagi Bank Umum. Diambil kembali dari ojk.go.id: https://ojk.go.id/id/regulasi/Pages/Perhitungan-Aset-Tertimbang-Menurut-Risiko-untuk-Risiko-Pasar-Bagi-Bank-Umum.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2022). Statistik Perbankan Indonesia. Retrieved from www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/default.aspx

Otoritas Jasa Keuangan. (2022, Oktober 19). Statistik Perbankan Indonesia - Juli 2022. Diambil kembali dari www.ojk.go.id: https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan-indonesia/Pages/Statistik-Perbankan-Indonesia---Juli-2022.aspx

Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia. (2017, April 7). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum. Retrieved from peraturan.bpk.go.id: https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/129725/peraturan-ojk-no-15pojk032017-tahun-2017

Pratama, A. M. (2021). Bank Digital Buatan BCA Akan Diluncurkan pada 2 Juli 2021. Jakarta: Kompas.com.

Presiden Republik Indonesia. (1998, November 10). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor 7 TAHUN 1992 Tentang Perbankan. Diambil kembali dari peraturan.bpk.go.id: https://peraturan.bpk.go.id/Home/Details/45486/uu-no-10-tahun-1998

Prihatina, R. (2022, Februari 9). Mengenal Kolektibilitas (Kol) Kredit Perbankan Kaitannya Dengan dengan Undang-Undang No 4 Tahun 1996 (UUHT). Diambil kembali dari www.djkn.kemenkeu.go.id: https://www.djkn.kemenkeu.go.id/kpknl-pekalongan/baca-artikel/14713/Mengenal-Kolektibilitas-Kol-Kredit-Perbankan-Kaitannya-Dengan-dengan-Undang-Undang-No-4-Tahun-1996-UUHT.html#:~:text=Berdasarkan%20ketentuan%20Bank%20Indonesia%2C%20kolektibilitas,lancar%

Rakhmat, A. N. (2021). Memahami Sumber Dana Bank, Kredit, dan Jasa Bank. Jakarta: Multi Kreasi Satudelapan.

Rika, H. (2020). Pertumbuhan Kredit Bank Turun ke Titik Terendah 2020. Jakarta: CNN Indonesia.

Riyadi, S. (2016, Oktober 15). Cara Menghitung Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR). Diambil kembali dari dosen.perbanas.id: https://dosen.perbanas.id/cara-menghitung-aktiva-tertimbang-menurut-risiko-atmr/

Rizal, A., & Taswan. (2020). Analisis Pengaruh Capital, InefisiensiI, Dana Pihak Ketiga Dan Size Terhadap Non Performing Loan Pada Bank Umum Konvensional. Jurnal Manajemen Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Stikubank.

Sandria, F. (2021). Diserbu Fintech & Bank Digital, Bagaimana NIM Bank Besar RI? Jakarta: CNBC Indonesia.

Sari, A. R. (2023). OJK Sebut Banyak Bank Bermasalah Bukan karena Persoalan Rumit. Jakarta: tempo.co.

Sari, I. M., Siregar, S., & Harahap, I. (2020). Manajemen Risiko Kredit Bagi Bank Umum. Seminar Nasional Teknologi Komputer & Sains (SAINTEKS).

Sarjono , A. (2022). Kejati Jawa Timur Tahan 3 Tersangka Korupsi Bank Plat Merah Cabang Jember. Surabaya: Delik Hukum.

Setiawan, A., & Muchtar, S. (2021). Factor Affecting the Capital Adequacy Ratio of Banks Listed in Indonesia Stock Exchange. Jurnal Ekonomi Trisakti.

Sitanggang, D. D. (2022, September 22). Memahami Pengertian Beban Operasional, Indikator, dan Contohnya. Diambil kembali dari finance.detik.com: https://finance.detik.com/solusiukm/d-6305732/memahami-pengertian-beban-operasional-indikator-dan-contohnya

Soekapdjo, S., Tribudh, D. A., & Nugroho, L. (2019). Pengaruh Fundamental Ekonomi dan Kinerja Keuangan Terhadap Kredit Bermasalah Pada Bank Syariah di Indoensia. Jurnal Ekonomi Universitas Kadiri.

Spence, M. (1973). Job Market Signaling. Journal Storage. Dipetik 02 20, 2023

Sudarmanto, E., Astuti, Kato, I., Simarmata, B. E., Yunigsih, Wisnujati, I. N., & Siagian, V. (2021). Manajemen Risiko Perbankan. Yayasan Kita Menulis.

Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.

Sugiyono. (2017). Statistika Untuk Penelitian. Bandung: Alfabeta.

Sulistyanto, S. (2018). Manajemen Laba: Teori dan Model Empiris. Jakarta: PT Grasindo.

Suryani, I., & Africa, L. A. (2021). Pengaruh CAR, LDR, ROA Dan BOPO Terhadap NPL Pada Bank Umum Swasta Nasional. Jurnal Ecopreneur.

Vincentia, H. (2021, Juni). Bank Digital VS Bank Konvensional, Apa Sih Bedanya? Diambil kembali dari www.poems.co.id: https://www.poems.co.id/htm/Freeducation/LPNewsletter/v98/Vol98_bankdigital.html

Wadiyo. (2022, April 1). Pengertian Modal Bank dan Pencatatan Akuntansinya. Diambil kembali dari manajemenkeuangan.net: https://manajemenkeuangan.net/modal-bank-adalah/

Wardani, A. P., & Haryanto, A. M. (2021). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Non Performing Loan (NPL) Di Indonesia. Diponegoro Journal of Management.

Yuliani, N. W., Purnami, S., & Wulandari, I. A. (2020). Pengaruh Capital Adequancy Ratio, Net Interest Margin,Biaya Operasional Pendapatan Operasional dan Loan Deposit Ratio Terhadap Non Performing Loan Di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Tahun 2009 – 2017. Warmadewa Economic Development Journal.

Downloads

Published

2024-09-10